Glücksspielsteuer 2025 So werden Casino Gewinne versteuert!

Auch wenn mehrere Gewinne eingehen, die das eigene Gehalt übersteigen, werden Personen als Berufsspieler eingestuft. Gerade für Spieler von Online-Poker war dies schon mehrfach ein Problem. Nachträglich wurden bereits mehrere Personen per Gerichtsbeschluss als Berufsspieler eingestuft. Einige Voraussetzungen müssen erfüllt sein, um den Gewinn nicht versteuern zu müssen. Seit dem Jahr 2018 gilt nach dem deutschen Umsatzsteuergesetz, dass kein Gewinn aus dem Glücksspiel versteuert werden muss.

Diese möglichen Reformschritte könnten wesentlich dazu beitragen, dass Deutschland seine Spielbankabgaben sowohl national als auch international kompetitiv und gerecht gestaltet. Mit der fortschreitenden Digitalisierung und den sich wandelnden Marktbedingungen bleibt die Evolution der Spielbankabgabe ein zentraler Bestandteil der Glücksspielgesetzgebung. In Deutschland wird ein beachtlicher Anteil der Einnahmen aus Spielbanken genutzt, um vielfältige gemeinnützige Projekte zu finanzieren.

Deswegen beziehen sich die Steuereinnahmen nur auf Slots in regulierten Casinos. Im Jahr 2023 konnte der Staat Steuereinnahmen in Höhe von 264,4 Million EUR mit virtuellen Slots erwirtschaften. Mit der Lotteriesteuer wurde ein fast dreimal so hoher Betrag wie mit Online-Sportwetten, virtuellen Automatenspielen und Online-Poker zusammen eingenommen. Allerdings gibt es einige Vorbehalte bezüglich der Zahlen, denn es spricht einiges dafür, dass die Umsätze mit dem neu regulierten Online-Glücksspiel nicht komplett in der Steuer abgebildet wird. Falls Ihr Gewinn diesen Wert übertrifft, müssen Sie ihn unbedingt beim Zoll deklarieren, der Gewinn bleibt ansonsten steuerfrei. Diese Anmeldung beim Zoll sollten Sie aber nicht vergessen, da sonst Probleme auf Sie warten könnten.

Zudem spenden die staatlichen Lotterien in großem Umfang Geld für wohltätige Zwecke. Eine Besteuerung des Gewinns der Kunden, in welcher Art auch immer, findet nicht statt. Wenn ihr allerdings Zinsen auf eure Gewinne erwirtschaftet, müsst ihr die Gewinne versteuern. Eines haben aber alle Länder der Welt mit staatlich konzessionierten Casinos gemeinsam – Steuern werden überall gezahlt, ob von den Spielern oder den Casinos selbst. Wer das Glück auf seiner Seite hat, sollte auch die steuerlichen Spielregeln kennen, denn nichts verdirbt den Reiz eines Gewinns so schnell wie ein überraschender Bescheid vom Finanzamt. Wird dieser überschritten, greifen Steuersätze, die je nach Beziehung und Summe unterschiedlich ausfallen.

Diese Regelung kann gerade Online Poker Spielern sehr schnell zum Verhängnis werden. Es besteht nämlich die Möglichkeit, dass nachträglich eine Einkommenssteuer auf alle Gewinne erhoben wird, wenn man per Gerichtsbeschluss als Profi-Spieler eingestuft wird. Dazu kommt, dass es keine Rolle spielt, um welches Casino es sich tatsächlich handelt. Generell gilt Poker, ebenso wie Roulette und Blackjack, in Deutschland als Glücksspiel. Wenn Sie also ab und zu im Casino Texas Hold’em spielen und ein paar Euro gewinnen, müssen Sie die Gewinne nicht versteuern. Vor allem bei Gelegenheitsspielern entscheidet in der Regel das Glück über den Erfolg.

Steuer zieht die Auszahlungsquoten runter

In zahlreichen Online Casinos ist sowohl die Malta- als auch weitere Lizenzen (beispielsweise aus Gibraltar, Curacao, Großbritannien und Co.) zu finden. Diese Casinos haben den Vorteil, dass sie keine 5,3 Prozent Steuer an den deutschen Staat abgeben müssen, da diese Reform lediglich für Online Casinos gilt, die eine deutsche Lizenz besitzen. Im Jahr 2021 wurde in Deutschland eine Reform verabschiedet, die für die Glücksspielwelt hierzulande nicht gerade positiv ausgefallen ist.

Sicherlich ist Ihnen aufgefallen, dass wir „Poker“ in Klammern gesetzt haben. Der Grund hierfür ist, dass es sich hierbei um ein Spiel handelt, bei dem es unterschiedliche Auslegungen gibt. Wird ein Online Casino Spiel als Geschicklichkeitsspiel angesehen, dann muss es versteuert werden. In Deutschland werden Gewinne von Sportwetten mit einem Prozentsatz von fünf Prozent versteuert. Die meisten Glücksspielfans müssen ihre Gewinnsumme nicht an das Finanzamt melden und den Betrag nicht bei der Steuererklärung abgeben.

Es wird deutlich, dass die Kommunen einen großen Spielraum bei der Festlegung der Steuersätze haben, was die Anpassung an lokale Gegebenheiten ermöglicht. In Deutschland gibt es ein komplexes Steuersystem, das eine Vielzahl von Aspekten erfasst und dabei zum Teil regionale Unterschiede aufweist. Glücksspielanbieter vor Ort und im Internet müssen sich an verschiedene Steuersätze halten, die auf ihren Bruttospielerträgen basieren.

• Wichtig ist nur, dass die jeweiligen Betreiber und Institutionen an das jeweilige Finanzamt eine Umsatzsteuer und Glücksspielsteuer entrichten.
• Reine Geschicklichkeitsspiele oder private Spielrunden ohne Teilnahmeentgelt fallen dagegen nicht in diesen Bereich.
• Teilweise wird von Kontokündigungen oder sogar polizeilichen Ermittlungen wegen Geldwäsche und illegalem Glücksspiel berichtet.
• Allerdings gibt es einige Vorbehalte bezüglich der Zahlen, denn es spricht einiges dafür, dass die Umsätze mit dem neu regulierten Online-Glücksspiel nicht komplett in der Steuer abgebildet wird.

Wofür wird die Spielbankabgabe verwendet?

Die rechtlichen Grundlagen der Spielbankabgabe sind im Glücksspielstaatsvertrag sowie in landesspezifischen Gesetzen der Bundesländer festgelegt. Ein häufig angewandter Ansatz in diesem Bereich ist das umsichtige Investieren in Bereiche, die steuerlich begünstigt sind. Diese können von Infrastrukturverbesserungen innerhalb der Casino-Einrichtungen bis hin zu Trainingsprogrammen für Mitarbeiter reichen. Solche Maßnahmen können nicht nur die Steuerlast mindern, sondern auch die Servicequalität und Arbeitsbedingungen verbessern, was langfristig zum Unternehmenserfolg beiträgt.

Hohe Umsätze im weltweiten und europäischen Glücksspielmarkt

Die Glücksspielsteuer ist dabei nicht als eine einheitliche Steuer zu verstehen, sondern setzt sich aus verschiedenen Steuerarten zusammen, die auf die unterschiedlichen Formen des Glücksspiels Anwendung finden. Diese Steuer wird von den Anbietern von Online-Glücksspielen erhoben und gilt jedes Mal, wenn ein Spieler an einem digitalen Automatenspiel oder Pokertisch teilnimmt. Die Glücksspielsteuer in Deutschland hat im Laufe der Jahre einen bemerkenswerten Wandel durchlaufen, insbesondere in Bezug auf Online-Glücksspiele. Diese Entwicklung begann damit, dass deutsche Casino Anbieter bis zum Juli 2021 auf nationaler Ebene nicht erlaubt waren. Dies führte zu einem wachsenden illegalen Markt, der eine Regulierung erforderlich machte.

Wer in Deutschland legal spielen möchte, muss nämlich ein Online Casino mit offizieller Lizenz der Gemeinsamen Glücksspielbehörde der Länder (GGL) wählen. In diesen legalen Online Casinos lassen sich alle Zahlungen dem zugehörigen User zuordnen. Als deutscher Spieler und Fan von Glücksspielen können Sie auch 2025 aufatmen. Das Umsatzsteuergesetz legt fest, dass Sie mit Ihren Gewinnen von der Steuer in jedem Fall befreit sind, wenn Sie sich in der EU aufhalten und kein Berufsspieler sind. Glücksspiel umfasst Spielautomaten, Tisch- und Kartenspiele und diverse andere Spielereien, die auf dem Glück basieren. Solange Sie sich daran halten, gehören die Gewinne auch wirklich Ihnen.

Und Tischspiele gibt es überhaupt nicht in Online Casinos mit deutscher Lizenz, dafür aber eine lästige 5-Sekunden-Regel. Der Glücksspielstaatsvertrag schafft einen gesetzlichen Rahmen für virtuelle Spielautomaten, Online-Poker und Online-Sportwetten. Im Jahr 2021 ändern die Gesetzgeber auch das Rennwett- und Lotteriegesetz (RennwLottG).

Haben Sie beispielsweise in einem Online Casino gewonnen, so werden Sie auch einen Beleg oder eine Quittung erhalten. Bewahren Sie Ihre Nachweise immer auf, damit Sie im Zweifelsfall etwas vorlegen können. Das kann sowohl für das Finanzamt als auch beispielsweise für Zollbeamte gelten, wenn Sie im Ausland spielen. Schweden hat mit der Liberalisierung des Online Glücksspielmarktes https://www.fairness-symposium.at/ im Jahr 2019 ein lizenziertes System eingeführt, das strenge Regulierungen und Steuern für Betreiber umfasst. Die Spielautomatensteuer basiert auf dem Bruttospielertrag, wobei der Steuersatz für Glücksspiel im Internet bei 18 Prozent liegt. Schweden legt einen großen Wert auf Spielerschutz, mit Maßnahmen wie Einzahlungslimits und einem nationalen Selbstsperre-Register.

Internationale Anbieter mit EU-Lizenz unterliegen dieser Regelung nicht und bieten oftmals steuerfreie Gewinne. Allerdings sollten Sie hier besonders auf den rechtlichen Rahmen achten, da sich durch die Wahl solcher Plattformen Risiken ergeben können – etwa im Streitfall um Auszahlungen oder bei unklarer Rechtslage. Manche Spieler suchen gezielt nach Anbietern außerhalb des deutschen Lizenzsystems, um die Steuer zu umgehen oder höhere Limits zu nutzen – zum Beispiel legale Casinos ohne Einzahlungslimit. Dabei handelt es sich um Online-Casinos mit Sitz im EU-Ausland, die sich nicht an die deutschen Limitierungen halten – jedoch weiterhin legal tätig sind. Wer in irgendeiner Form mit Glücksspielen zu tun hat, sollte die steuerlichen Regeln und Zuständigkeiten kennen – sei es als Betreiber, gelegentlicher Spielteilnehmer oder auch als Influencer mit Glücksspiel-Content. Denn neben der gesetzlichen Pflicht zur Abgabe können sich auch wirtschaftliche und rechtliche Folgen ergeben, wenn Steueraspekte unbeachtet bleiben.

Ein solcher Umsatz könnte stattdessen bei Anbietern ohne deutsche Lizenz anfallen. Erschreckend ist allerdings, dass es einen immensen Rückgang von 38,5 % im Vergleich zum Vorjahr gab. Im Jahr 2022 wurden mit virtuellen Automatenspielen immerhin noch 429,7 Millionen EUR Steuer erwirtschaftet. Der negative Trend scheint sich zu verstärken, denn für das erste Quartal 2024 verzeichnet das Statistische Bundesamt 57,2 Millionen EUR Einnahmen über die virtuelle Automatensteuer. In Deutschland sind in Online Casinos ausschließlich Online-Spielautomaten zugelassen.

Die in Deutschland legal zugelassenen Glücksspielanbieter mit GGL-Lizenz zahlen eine Steuer in Höhe von 5,3% auf jeden Einsatz. Für Hobbyspieler ist es somit nicht nötig, den erzielten Gewinn zusätzlich zu versteuern. Die Antwort auf die Frage der Besteuerung von Glücksspielgewinnen in Deutschland ist komplex.

Alle Online Casinos, die auf Gameoasis.de erwähnt werden, sind absolut sicher und seriös. Es ist nicht einmal notwendig, Glücksspiel Gewinne bei der Steuererklärung anzugeben. Trotzdem ist es ratsam, für den Fall der Fälle einen Beleg aufzubewahren, sollte sich das Finanzamt doch einmal dazu entscheiden, zu fragen, wie Sie zu so hohen Gewinnen gekommen sind. In Bayern beispielsweise beträgt die Spielbankabgabe 30 Prozent des jährlichen Bruttospielertrags bis zu einem Ertrag von 25 Millionen Euro und steigt auf 35 Prozent für Erträge, die darüber hinaus gehen. Die Vergnügungssteuer, auch historisch als Lustbarkeitssteuer bekannt, ist eine kommunale Aufwandsteuer, die in Deutschland erhoben wird.